中国证监会浙江监管局行政处罚决定书

行政处罚决定书

〔〕2号

发布时间：-03-20

来源：中国证监会浙江证监局

转载自：中国证监会网站

当事人：浙江晨龙锯床股份有限公司（以下简称晨龙锯床），住所：浙江省缙云县壶镇镇华强路1号，法定代表人丁泽林。

丁泽林，男，年8月出生，晨龙锯床实际控制人、法定代表人、董事长，住址：浙江省缙云县。

周杰，男，年10月出生，晨龙锯床董事、财务总监兼董事会秘书，住址：杭州市西湖区。

依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对晨龙锯床信息披露违法行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、审理终结。

经查明，晨龙锯床存在以下违法事实：

一、晨龙锯床关联方占用晨龙锯床资金情况

（一）年9月24日至年4月期间，浙江晨龙锯床集团有限公司（以下简称晨龙集团，法定代表人为丁泽林）占用晨龙锯床资金的情况

年9月24日至年4月，晨龙锯床与晨龙集团之间共发生81笔关联资金交易，具体情况如下：

年9月24日至12月，晨龙锯床与晨龙集团之间共发生11笔关联资金交易，晨龙锯床累计支付给晨龙集团5,,.91元，晨龙集团累计支付给晨龙锯床7,,.35元（公司挂牌前即存在晨龙集团占用晨龙锯床资金的情况）。

年1月至12月，晨龙锯床与晨龙集团之间共发生55笔关联资金交易，晨龙锯床累计支付给晨龙集团63,,.63元。晨龙集团累计支付给晨龙锯床63,,.86元（包含资金使用利息,.23元）。

年1月至4月，晨龙锯床与晨龙集团之间共发生15笔关联资金交易，晨龙锯床累计支付给晨龙集团4,.8万元。晨龙集团累计支付给晨龙锯床2,.8万元。

综上，年9月24日至年4月，晨龙集团占用晨龙锯床的资金累计发生额为,,.54元。

（二）年9月24日至年12月，浙江合一机械有限公司（以下简称合一机械，实际控制人为丁泽林）占用晨龙锯床资金的情况

年9月24日至年12月，晨龙锯床与合一机械共发生30笔关联资金交易，具体情况如下：

年9月24日至12月，晨龙锯床与合一机械之间共发生8笔关联资金交易，晨龙锯床累计支付给合一机械,元，合一机械累计支付给晨龙锯床1,,.28元（挂牌前即存在合一机械占用晨龙锯床资金的情况）。

年1月至12月，晨龙锯床与合一机械之间共发生22笔关联资金交易，晨龙锯床累计支付给合一机械13,,.00元，合一机械累计支付给晨龙锯床13,,.88元（包含资金占用利息,.88元）。

综上，年9月24日至年12月，合一机械占用晨龙锯床的资金累计发生额为14,,.00元。

二、晨龙锯床信息披露违法情况

（一）晨龙锯床未及时披露关联方资金往来情况

对于上述关联方资金往来情况，晨龙锯床均未按照规定履行相关审议程序，未于事实发生后通过临时公告予以及时披露，仅在半年度报告和年度报告中进行了相关披露。

（二）晨龙锯床年半年度报告对关联方资金占用金额披露不准确、不完整

晨龙锯床年半年度报告财务报表附注关联交易情况部分披露的拆出金额50,,.00元（其中拆借给晨龙锯床集团39,,.00元，拆借给合一机械10,,.00元），而实际发生的拆出金额为62,,.63元（其中拆借给晨龙锯床集团48,,.63元，拆借给合一机械13,,.00元），两者相差11,,.63元。

截至年6月30日，晨龙集团和合一机械并未还清所占用晨龙锯床的资金，仍存在关联方占用资金余额11,,.63元，晨龙锯床未在年半年度报告中予以披露。

三、晨龙锯床的整改情况

（一）已收回全部被占用资金

年4月底，晨龙锯床拆借给晨龙集团的资金余额为15,,元，年5月16日，晨龙集团全部归还该款项，并按6%的年利率向晨龙锯床支付利息82,.00元。

（二）补充披露确认公司发生的偶发性关联交易情况、发布公告更正年半年度报告

晨龙锯床在年3月30日召开的第三届董事会第八次会议中对年度发生的关联资金占用情况进行了补充审议程序，并于年4月1日发布《第三届董事会第八次会议决议公告》和《关于补充确认公司发生的偶发性关联交易的公告》。晨龙锯床于年5月25日发布关于《年半年度报告》的更正公告。

上述违法事实，有相关公告、工商登记资料、资金往来流水及凭证、情况说明及相关当事人询问笔录等证据证明，足以认定。

晨龙锯床未履行关联交易审议程序，未以临时公告形式及时披露与晨龙集团、合一机械之间的关联资金往来情况，已披露的年半年度报告中关联方资金占用的数据不准确、不完整上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》第二十条“公司及其他信息披露义务人应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，……”的规定，以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》第三十五条“除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司应当经过股东大会审议并以临时公告的形式披露”和第四十六条“挂牌公司出现以下情形之一的，应当自事实发生之日起两个转让日内披露：……（二）控股股东、实际控制人或者其关联方占用资金；……”的规定，构成了《非上市公众公司监管管理办法》第六十条“公司及其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的”所述情形。丁泽林作为晨龙锯床法定代表人兼董事长、晨龙集团的法定代表人、晨龙锯床和晨龙集团的实际控制人、合一机械实际控制人，其授权、知悉并直接主导了晨龙锯床与晨龙集团、晨龙锯床与合一机械之间的关联资金交易，但其并未按照规定履行关联交易决策审议程序，也未要求公司在临时公告中披露上述关联资金交易，是直接负责的主管人员。周杰作为晨龙锯床董事、财务总监兼董事会秘书，直接参与了晨龙锯床与晨龙集团、合一机械之间的关联资金交易。作为主管信息披露工作的董事会秘书，并未将上述事项提交董事会履行关联交易决策审议程序，也未要求公司在临时公告中披露上述关联资金交易，是直接负责的主管人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条，我局决定：

一、对晨龙锯床给予警告，并处以30万元罚款；

二、对丁泽林和周杰给予警告，并分别处以3万元罚款；

上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚没款汇交中国证券监督管理委员会（开户银行：中信银行总行营业部，账号：7180162，由该行直接上缴国库），并将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。

中国证券监督管理委员会浙江监管局

年3月16日 　　　

“季丰的会计师驿站”（原名"注册会计师"，

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